Digital Nomad в Испании: раскрываем налоговые секреты

ВНЖ Digital Nomad в Испании стало самым востребованным видом резиденции в 2024–2025 годах. Миграционные консультанты часто называют его «идеальным» вариантом для айтишников, стартаперов и фрилансеров. Но многие не говорят о налоговых последствиях, которые неизбежно влечёт за собой столь желанное разрешение на проживание.

В этой статье мы разберём налоговые нюансы Digital Nomad Visa, о которых стоит знать заранее.

Почему Испания ввела Digital Nomad?

В 2021 году испанское правительство объявило о программе привлечения удалённых специалистов. Цель была проста:

привлечение талантов из сферы IT и стартапов,
оживление экономики (жильё, транспорт, образование),
и самое главное — налоговые поступления.

Получая Digital Nomad, вы автоматически соглашаетесь стать налоговым резидентом и оплачивать налоги в Испании.

Важно упомянуть, что данный тип ВНЖ имеет два варианта:

По трудовому договору с иностранной компанией. При выполнении критериев возможна подача на режим Бэкхема.
Как фрилансер (Autónomo) — постановка на учёт в налоговой и соцстрахе Испании, уплата взносов и налогов по полной ставке.

Больше про саму визу и документы в нашем видео «Как получить Визу Цифрового кочевника в Испанию».

Мифы про налоги и Digital Nomad

Миф 1. Digital Nomad = автоматический доступ к режиму Бэкхема

На самом деле спецрежим Бэкхема доступен не всем. Он применяется только если:

у вас трудовой контракт с иностранной компанией;
страна работодателя имеет соглашение с Испанией о соцстрахе;
работодатель предоставляет справку из пенсионного фонда (Certificate A1).
подача в установленный срок после переезда: у вас есть 6 месяцев для подачи на спецрежим.

Если же вы оформляете Digital Nomad как фрилансер (Autónomo) или не можете получить справку — придётся платить налоги по стандартной системе IRPF.
Подробно о том, кому выгоден и как работает Бэкхэм, смотрите наш ролик «ЗАКОН БЕКХЭМА: специальный налоговый режим. Кто и как на него претендует?»

Миф 2. В Испании налог 47% — это слишком дорого

На практике цифры гораздо спокойнее. Рассмотрим реальный расчёт.

Минимальный доход для Digital Nomad (2025):

Заявитель: 2 762 € (200% SMI)
Супруг: 3 799 € (275% SMI)
+2 ребёнка: 4 144 € (300% SMI)
Каждый следующий член семьи: +345 €

👉 В итоге семья из трёх человек должна подтвердить 4 144 €/мес.

Пример налогообложения Digital Nomad (Autónomo):

Доход: 4 144 × 12 = 49 728 €
Соцвзносы: 1 068 €
Вычеты:
- личный минимум — 5 550 €
- ребёнок (4 года) — 2 400 €
- соцвзносы — 1 068 €
Налогооблагаемая база: 49 728 – 5 550 – 2 400 – 1 068 = 40 710 €
Расчёт IRPF:
- до 12 450 € → 19% = 2 365 €
- 12 450 – 20 200 € → 24% = 1 860 €
- 20 200 – 35 200 € → 30% = 4 500 €
- 35 200 – 40 710 € → 37% = 2 039 €

👉 Общая сумма: 10 764 €, эффективная ставка: 21,6% от дохода.

Для сравнения: при режиме Бэкхема налог составил бы 24% от базы = 11 934,72 €. То есть иногда стандартная система выгоднее. Главное — считать заранее.
Про налоги и взносы у autónomo — отдельный разбор в видео КАК ИЗБЕЖАТЬ ПРОБЛЕМ С НАЛОГОВОЙ В ИСПАНИИ: говорим об autónomo

Digital Nomad является удобным способом переезда, но «стоимость владения» — это налоги + взносы ежегодно. Проверьте заранее: пройдёте ли на спецрежим и выгоден ли он, какие расходы как autónomo можно списывать, можно ли зачесть налоги из другой страны

ProSpainConsulting поможет не только получить Digital Nomad, но и выстроить налоговую стратегию, чтобы переезд был финансово разумным.

Хотите разбор под вашу ситуацию — оставьте заявку, и мы предложим план действий.