Важные изменения в налоговом законодательстве за 2024

2024 год принес собой важные налоговые изменения, которые напрямую повлияют на налоговые декларации работников, самозанятых, предпринимателей, пользователей криптовалют и многих других.

В этой статье мы расскажем о наиболее актуальных налоговых изменениях, и как они повлияют на вашу финансовую деятельность и финансовую деятельность вашего бизнеса.

Увеличение минимального налогооблагаемого дохода для наемных работников:

С 2024 года порог подачи декларации о доходах для наемных работников будет повышен. Ранее он был установлен на уровне 14 000 евро, теперь он составляет 15 000 евро.

Это означает, что теперь, если ваш валовой доход составляет менее 15 000 евро, вы не обязаны подавать налоговую декларацию, если только на это не указывают дополнительные обстоятельства.

Обязанность подавать декларации о доходах для самозанятых (аутономо):

Еще одно налоговое новшество 2024 года заключается в том, что с этого года самозанятые (аутономо) обязаны подавать декларацию о доходах независимо от полученного дохода. Эта мера направлена на повышение прозрачности налоговых деклараций этого сектора.

Обязательная отчетность о криптовалютах по форме 721:

Тем, кто владеет криптовалютами, следует знать об этом нововведении. С 2024 года обо всех криптовалютах, превышающих эквивалент 50 000 евро, необходимо сообщать в форме 721.

Изменения в вычете за аренду основного жилья:

Владельцы жилья, у которых основным местом жительства является арендованная недвижимость, столкнутся с изменениями в размере вычета. Если договор аренды был заключен после 1 января 2024 года, размер вычета снизится с 60% до 50%.

Однако арендодатели, которые снизят цену аренды на 5% в депрессивных районах[*1], смогут претендовать на вычет по налогу на доходы физических лиц в размере до 90%.

Отчетность по операциям на цифровых платформах:

Еще одно из наиболее актуальных налоговых нововведений 2024 года — цифровые платформы, такие как Amazon и Wallapop, должны будут отчитываться перед казначейством о сделках купли-продажи, совершенных пользователями, будь то профессионалы или частные лица, если они превышают 30 сделок в год или 2 000 евро в продажах. Это делается для того, чтобы контролировать сделки на этих платформах.

Увеличение MEI[*2] до 0,7%:

Механизм равенства между генерациями (MEI) увеличен до 0,7%, что отразится на взносах на социальное страхование работников и поступлениях от самозанятых.

Вычет в размере 60% на работы по реконструкции, направленные на повышение энергоэффективности:

Вводится 60-процентный вычет из подоходного налога на ремонт, повышающий энергоэффективность жилья, что стимулирует инвестиции в устойчивое развитие.

Право на вычет имеют только работы по восстановлению энергоэффективности, выполненные в период с 6 октября 2021 года по 31 декабря 2024 года. Максимальная сумма вычета составит 5 000 евро в год.

[1] К депрессивным районам относятся те районы, в которых стоимость ипотеки или арендной платы превышает 30% среднего дохода домохозяйств в этом районе, а также те районы, в которых арендная плата выросла на 5% выше ИПЦ (Индекс потребительских цен) за последние пять лет. Декларация депрессивных территорий относится к тем районам, где цены на аренду жилья превышают разумный уровень. Чтобы считаться депрессивной зоной, цены на аренду должны вырасти на три пункта больше, чем ИПЦ за последние годы, или арендные платежи должны составлять более 30% дохода домохозяйства.

[2] Механизм равенства между генерациями (Mecanismo de Equidad Intergeneracional (MEI)) — это система, которая заменяет Фактор устойчивости, утвержденный в рамках пенсионной реформы 2013 года и гарантирующий финансирование пенсий.

Эти налоговые инновации на 2024 год призваны адаптироваться к изменениям в обществе и экономике, обеспечивая большую справедливость и прозрачность налоговой системы.

Чтобы полностью понять влияние этих изменений на вашу конкретную ситуацию, важно быть проинформированным и проконсультироваться с профессионалом в сфере налогообложения. Подготовьтесь к следующему налоговому году!